Glosar de indicatori financiari
Pe scurt: Un dicționar de buzunar al termenilor pe care îi întâlnești în rapoartele financiare: de la cifra de afaceri și EBITDA la lichiditate și grad de îndatorare.
- Cifra de afaceri (CA)
- Totalul veniturilor din vânzarea de bunuri și servicii, într-o perioadă. Punctul de plecare al oricărei analize de profitabilitate.
- Profit net
- Ce rămâne din venituri după toate cheltuielile, dobânzile și impozitele. Rezultatul final al perioadei.
- EBITDA
- Profitul din exploatare înainte de dobânzi, taxe, depreciere și amortizare. Aproximează banii generați de activitatea de bază.
- Marjă netă
- Profit net împărțit la cifra de afaceri, în procente. Cât câștigi din fiecare leu vândut.
- Marjă EBITDA
- EBITDA împărțit la cifra de afaceri. Măsoară eficiența operațională, independent de finanțare și amortizare.
- Active circulante
- Activele care se transformă în bani în mai puțin de un an: stocuri, creanțe (clienți), disponibilități bănești.
- Active imobilizate
- Activele folosite pe termen lung: echipamente, clădiri, mijloace de transport, licențe și alte imobilizări.
- Datorii curente
- Obligațiile de plată scadente în mai puțin de un an: furnizori, salarii, taxe, credite pe termen scurt.
- Capitaluri proprii
- Ce rămâne al proprietarilor după scăderea tuturor datoriilor din active: capital social, rezerve și rezultatul reportat.
- Lichiditate curentă
- Active circulante împărțite la datorii curente. Arată dacă poți acoperi plățile pe termen scurt.
- Lichiditate rapidă
- Ca lichiditatea curentă, dar fără stocuri — un test mai sever al capacității de plată imediată.
- Grad de îndatorare
- Raportul dintre datorii totale și capitaluri proprii. Cât din firmă e finanțat din bani împrumutați.
- Solvabilitate
- Capacitatea firmei de a-și acoperi toate datoriile din active. Peste pragul de 1, activele acoperă datoriile.
- Fond de rulment
- Diferența dintre activele circulante și datoriile curente. Rezerva de finanțare pentru activitatea curentă.
Informațiile din acest ghid au caracter educativ și general. Nu constituie sfat financiar, contabil sau fiscal pentru situația specifică a firmei tale.
Vrei indicatorii ăștia calculați automat din balanța ta?
Creează cont